风险业务:5个行业,培养审计红旗

各国根据数据定位某些业务进行销售税务审核

对于大多数公司来说,只有销售税务审计的想法是一个艰巨的前景,“手指越过我们没有被采摘”是一种流行的策略。但对于某些类型的企业来说,只是做你所做的事情,以吸引国家审计员的注意力。根据州收入数据的部门,某些行业的风险较高,只是根据销售和使用税法如何影响其业务。规则越复杂,错误或监督的可能性越高。这些错误可能是昂贵的 - 对于税收收入和遵守遵守短缺的公司而言。

审计过程未覆盖

除非您之前经过审计,否则您可能不知道预期,从不介意为什么国家正在寻找您或为什么您的业务已被选中审计。有时,公司随机选择。但更常见的是,您在业务中所做的(或未执行)的事情已经提出了国家审计员的红旗。

销售和使用税务审计未发现是Avalara和Peisner和Johnson的新报告,旨在直接向为什么有些企业获得多于其他企业以及推动这些趋势的行为。从四大四个州,德克萨斯州和加利福尼亚州两大的真实审计数据编制的分析,以及超过27,000次审计的调查结果进入了报告的写作。一些有趣的模式从这些数据中出现了关于倾向于被审计的公司类型的数据,他们获得审计的原因,以及哪些活动使他们更容易受到审计的影响。

例如:

  • 60%的审计目标只有四个行业
  • 现在审计三分之一的审计
  • 两种最常见的审计错误不当管理豁免销售和州外购买

LAX税务措施是红旗

该研究发现,某些因素,如审计历史和豁免销售与总销售额的比例,导致审计的风险较高。虽然这些似乎是直接的,但行业类型的其他特征较少被理解。究竟究竟是在税收合规性时将这些业务放在国家审计师的十字准线上?

对于初学者来说,某些税务措施可以将任何业务放在更大的审计风险。根据加州均衡委员会的说法,前三名最常见的问题是:

  • 没有对州外销售额征税
  • 记录与报告收集和汇款的税收差异
  • 没有正确记录免税销售

哪个行业是目标

根据审计数据,审计师大多数的行业是零售,食品服务,制造,批发(/分销)和建设。这些排名在加利福尼亚州和德克萨斯州的前五名。这些行业可能会根据遵守这些业务的遵守师讨论审计员的类型而引起关注。例如,销售税Nexus是所有五个行业中共享的普通障碍。令人惊讶的是,鉴于各国大大改变了超越物理存在标准的Nexus的定义和阈值。

除了Nexus之外,审计触发器更具体地对每个行业所经历的税务复杂性更具体。例如,产品营养额可以尤其繁重零售商,批发商和食品服务,特别是赋予不同产品和服务的不同税收。使用税收和免税销售往往追溯到制造商和建筑公司。并下降运输可以使配送公司的合规性复杂化。这些和其他审计触发器在报告中更深入地涵盖,以及每个高风险行业的审计资料和结果。

那个报告 还揭示了各国对销售税审计更加认真 - 特别是在收回电子商务销售中的损失 - 雇用更多审计师并关注审计所做的审计。现在究竟何时陷入不合规成本?根据Wakefield Research的说法,如果审计员发现问题,小到中型企业大约是114,000美元的税收,费用和处罚。更大公司可以是近四倍。

降低销售税自动化风险

虽然您可能无法永久偿还销售税务审计,但您可以通过更有效地管理税收合规性来使流程更加痛苦。这首先是清楚地了解您的税务义务和可靠的方法,以确保您可以遵守它们 - 现在,如果他们应该改变。像Avalara这样的税务自动化软件可以提供此保证。

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